日前，中國證券監(jiān)督管理委員會官網(wǎng)發(fā)布《關(guān)于修改《科創(chuàng)屬性評價指引（試行）》的決定》，將《科創(chuàng)指引》第一條第一款第（3）項(xiàng)“形成主營業(yè)務(wù)收入的發(fā)明專利5 項(xiàng)以上”修改為“應(yīng)用于公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)明專利5項(xiàng)以上”；

將第二條第（5）項(xiàng)“形成核心技術(shù)和主營業(yè)務(wù)收入的發(fā)明專利（含國防專利）合計50項(xiàng)以上”修訂為“形成核心技術(shù)和應(yīng)用于主營業(yè)務(wù)的發(fā)明專利（含國防專利）合計50項(xiàng)以上”。

【第48號公告】《關(guān)于修改＜科創(chuàng)屬性評價指引（試行）＞的決定》

關(guān)于修改《科創(chuàng)屬性評價指引（試行）》的決定

起草說明

為深入推進(jìn)注冊制改革，落實(shí)科創(chuàng)板定位，支持和鼓勵硬科技企業(yè)在科創(chuàng)板上市，根據(jù)《關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點(diǎn)注冊制的實(shí)施意見》《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》及其他相關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會對《科創(chuàng)屬性評價指引（試行）》（以下簡稱《科創(chuàng)指引》）進(jìn)行了修訂，現(xiàn)將相關(guān)情況說明如下。

一、修改背景

《科創(chuàng)指引》第一條規(guī)定，采用第五套上市標(biāo)準(zhǔn)申報科創(chuàng)板的企業(yè)，可不適用科創(chuàng)屬性關(guān)于營業(yè)收入的指標(biāo)，主要是考慮到科創(chuàng)板第五套上市標(biāo)準(zhǔn)沒有營業(yè)收入要求。根據(jù)《關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)的若干意見》等規(guī)定，已境外上市紅籌企業(yè)的上市標(biāo)準(zhǔn)也無營業(yè)收入要求。但該類企業(yè)申報科創(chuàng)板可否豁免適用營業(yè)收入指標(biāo)，在相關(guān)規(guī)則中尚無明確規(guī)定。為做好上市標(biāo)準(zhǔn)與板塊定位規(guī)則的配套銜接、保持立法邏輯一致，我們對《科創(chuàng)指引》相關(guān)條款進(jìn)行了修訂。

此外，科創(chuàng)屬性關(guān)于發(fā)明專利的指標(biāo)，對于沒有營業(yè)收入的企業(yè)來說，表述不夠準(zhǔn)確，需要優(yōu)化調(diào)整。

二、修改的主要內(nèi)容

（一）增加符合條件的已境外上市紅籌企業(yè)豁免適用《科創(chuàng)指引》關(guān)于營業(yè)收入指標(biāo)的規(guī)定

在《科創(chuàng)指引》第一條增加“或按照《關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)的若干意見》等相關(guān)規(guī)則申報科創(chuàng)板的已境外上市紅籌企業(yè)，可不適用上述第（4）項(xiàng)指標(biāo)的規(guī)定”。

（二）修訂《科創(chuàng)指引》發(fā)明專利指標(biāo)的表述

將《科創(chuàng)指引》第一條第一款第（3）項(xiàng)“形成主營業(yè)務(wù)收入的發(fā)明專利5 項(xiàng)以上”修改為“應(yīng)用于公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)明專利5項(xiàng)以上”；將第二條第（5）項(xiàng)“形成核心技術(shù)和主營業(yè)務(wù)收入的發(fā)明專利（含國防專利）合計50項(xiàng)以上”修訂為“形成核心技術(shù)和應(yīng)用于主營業(yè)務(wù)的發(fā)明專利（含國防專利）合計50項(xiàng)以上”。

（三）其他

對《科創(chuàng)指引》個別法條的引用作了調(diào)整。

中國證券監(jiān)督管理委員會公告

〔2022〕48號

現(xiàn)公布《關(guān)于修改＜科創(chuàng)屬性評價指引（試行）＞的決定》，自公布之日起施行。

中國證監(jiān)會

2022年12月30日

科創(chuàng)屬性評價指引（試行）

（2020年3月20日公布根據(jù)2021年4月16日中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于修改<科創(chuàng)屬性評價指引（試行）>的決定》第一次修正根據(jù)2022年12月30日中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于修改<科創(chuàng)屬性評價指引（試行）>的決定》第二次修正）為落實(shí)科創(chuàng)板定位，支持和鼓勵硬科技企業(yè)在科創(chuàng)板上市，根據(jù)《關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點(diǎn)注冊制的實(shí)施意見》和《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，制定本指引。

一、支持和鼓勵科創(chuàng)板定位規(guī)定的相關(guān)行業(yè)領(lǐng)域中，同時符合下列4項(xiàng)指標(biāo)的企業(yè)申報科創(chuàng)板上市：

（1）最近三年研發(fā)投入占營業(yè)收入比例5％以上，或最近三年研發(fā)投入金額累計在6000萬元以上；

（2）研發(fā)人員占當(dāng)年員工總數(shù)的比例不低于10％；

（3）應(yīng)用于公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)明專利5項(xiàng)以上；

（4）最近三年?duì)I業(yè)收入復(fù)合增長率達(dá)到20％，或最近一年?duì)I業(yè)收入金額達(dá)到3億元。

采用《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第2.1.2條第一款第（五）項(xiàng)規(guī)定的上市標(biāo)準(zhǔn)申報科創(chuàng)板的企業(yè)，或按照《關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)的若干意見》等相關(guān)規(guī)則申報科創(chuàng)板的已境外上市紅籌企業(yè)，可不適用上述第（4）項(xiàng)指標(biāo)的規(guī)定；軟件行業(yè)不適用上述第（3）項(xiàng)指標(biāo)的要求，研發(fā)投入占比應(yīng)在10％以上。

二、支持和鼓勵科創(chuàng)板定位規(guī)定的相關(guān)行業(yè)領(lǐng)域中，雖未達(dá)到前述指標(biāo)，但符合下列情形之一的企業(yè)申報科創(chuàng)板上市：

（1）發(fā)行人擁有的核心技術(shù)經(jīng)國家主管部門認(rèn)定具有國際領(lǐng)先、引領(lǐng)作用或者對于國家戰(zhàn)略具有重大意義；

（2）發(fā)行人作為主要參與單位或者發(fā)行人的核心技術(shù)人員作為主要參與人員，獲得國家科技進(jìn)步獎、國家自然科學(xué)獎、國家技術(shù)發(fā)明獎，并將相關(guān)技術(shù)運(yùn)用于公司主營業(yè)務(wù)；

（3）發(fā)行人獨(dú)立或者牽頭承擔(dān)與主營業(yè)務(wù)和核心技術(shù)相關(guān)的國家重大科技專項(xiàng)項(xiàng)目；

（4）發(fā)行人依靠核心技術(shù)形成的主要產(chǎn)品（服務(wù)），屬于國家鼓勵、支持和推動的關(guān)鍵設(shè)備、關(guān)鍵產(chǎn)品、關(guān)鍵零部件、關(guān)鍵材料等，并實(shí)現(xiàn)了進(jìn)口替代；

（5）形成核心技術(shù)和應(yīng)用于主營業(yè)務(wù)的發(fā)明專利（含國防專利）合計50 項(xiàng)以上。

三、限制金融科技、模式創(chuàng)新企業(yè)在科創(chuàng)板上市。禁止房地產(chǎn)和主要從事金融、投資類業(yè)務(wù)的企業(yè)在科創(chuàng)板上市。

四、上海證券交易所就落實(shí)本指引制定具體業(yè)務(wù)規(guī)則。（來源：中國證券監(jiān)督委會員）

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